“双随机”抽查发威，8公司问题暴露！海利生物披露证监局调查结果

1月5日晚间，海利生物（603718.SH）公告称，公司收到中国证券监督管理委员会上海证监局（以下简称“上海证监局”）的行政监管措施决定书，因在上海证监局开展双随机现场检查时，发现存在一系列信披问题，公司及相关责任人被采取出具警示函措施。财联社记者了解到，去年上海证监局通过“双随机”抽取的方式，现场检查了辖区8家上市公司，目前8家上市公司都已披露了信披方面存在的问题。

据海利生物公告，上海证监局在2023年9月18日至9月28日，对公司开展双随机现场检查。经查，公司问题包括：

2023年半年报披露投资收益少计4390.56万元；2023年半年报披露扣非后净利润多计713.17万元；2023年半年报披露营业收入多计900万元，影响利润总额多计900万元。

2021年半年报披露财务费用少计关联方借款利息327.40万元；三季报披露财务费用少计关联方借款利息635.05万元。

2022年一季报披露财务费用少计关联方借款利息295.50万元；半年报披露财务费用少计关联方借款利息558.33万元；三季报披露财务费用少计关联方借款利息715.13万元。

此前的去年10月28日，海利生物已经披露关于上述问题的差错更正公告。

上海证监局决定，对海利生物采取出具警示函的监管管理措施。下一步，还将根据正在开展的专项核查情况决定是否采取进一步措施。此外，上述问题涉及的时间跨度较长，因此针对不同问题，上海证监局还对时任董事长张海明、张悦等4名高管，分别出具了行政监管措施决定书。

公开资料显示，海利生物是一家兽用生物制品生产企业，主要产品以猪用疫苗为主，其前身为上海松江生物药品厂。目前，公司还在向“人保”领域谋求发展，经营体外诊断行业。2023年前三季度，海利生物实现营收1.95亿元，同比减少28.56%；归母净利润7469.85万元，同比上升86.47%，但主要是得益于处置子公司投资收益及收到的财政补助的非经营性收益增加。扣非后，其净利润为1054.32万元，同比下降67.0%；毛利率则从去年同期的61.37%降至50.85%。

据了解，“双随机”指的是随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员。根据上海证监局官网发布的监管工作通告，去年6月开始，上海证监局开展了2023年上海上市公司现场检查双随机抽查工作。

上海证监局称，本次随机抽查的公司名单和检查人员随机产生，保证公平对待所有上市公司。随机抽取工作采用“随机抽查软件”，其中，上市公司检查名录库遵循“全面覆盖、动态管理”原则；执法检查人员名录库，原则上涵盖上海证监局参加上市公司现场检查的全体干部。本次随机抽取工作邀请了上海上市公司协会、上市公司对随机抽取过程进行见证，最终产生2023年度随机抽取对象8家。

在去年11月，上海证监局发文称，已完成2023年度上市公司双随机现场检查。根据披露的被随机抽取的8家辖区上市公司目录，财联社记者关注到，除了海利生物，其余7家上市公司也已在公告中发布，信息披露方面存在问题。

太和水（605081.SH）于去年7月11日公告，收到上海证监局责令改正措施决定，因公司存在虚增2018年度营业收入及利润总额的情形，导致招股说明书信息披露存在不真实、不准确的情形，决定对公司采取责令改正的监督管理措施，对董事长何文辉等3名高管采取出具警示函的监督管理措施。此后，公司收到下发的《立案告知书》，认为公司涉嫌信息披露违法违规，立案调查的重点仍为标的项目。

新世界（600628.SH）于去年10月17日公告，经查明，公司未就关联交易事项及时履行董事会审议程序及信息披露义务，影响了投资者的知情权和合理预期，被上交所对上海新世界股份有限公司及时任财务总监吴胜军、时任董事会秘书马炳芳予以监管警示。

神开股份（002278.SZ）于去年10月20日公告，收到上海证监局行政监管措施，由于公司披露的业绩预告与年度报告披露的业绩数据存在较大差异，且盈亏性质发生改变，相关信息披露不准确，对公司及总经理张恩宇等3名高管采取出具警示函的行政监管措施。

移远通信（603236.SH）与海利生物类似，在去年10月底期间，更正了2022年年度报告和2023年半年度报告，公司发现前述定期报告中某些信息披露不准确。

ST交昂（600530.SH）于去年11月7日公告，上海证监局下发《行政处罚决定书》，由于交大昂立未在法定期限内披露公司2022年年度报告，对其给予警告，并处以五十万元的罚款；对时任董事长、代董事会秘书嵇霖等4名高管均给予警告与处以罚款。

锦旅B股（900929.SH）于去年12月15日公告，收到上海证监局的行政监管措施决定书，因未及时披露购买结构性存款3.35亿元事项，公司与时任财务总监庄琦均被采取出具警示函的行政监管措施。

天海防务（300008.SZ）于去年12月20日公告，收到上海证监局责令改正措施决定，由于公司未按规定及时披露对子公司的担保，关联交易披露不准确，2021年年报、2022年半年报和季度报告相关营业收入、营业成本确认不准确等情形，决定对公司采取责令改正的监管措施，对董事长何旭东等5名高管采取出具警示函的行政监管措施。