401k和403b计划之间的差异

分别以税法第401(k)和403(b)条命名，401(k)计划和403(b)计划均为雇主提供的合格的税收优惠退休工具。两者之间的主要区别在于赞助计划的雇主类型 - 401(k)计划由私营营利性公司提供，而403(b)计划仅供非营利组织和政府雇主使用。403(b)和401(k)计划之间的另一个关键区别在于每个要约的投资选择，尽管这种区别随着时间的推移而减少。

曾经被称为避税年金，403(b)计划过去仅限于年金格式。这项限制于1974年被删除。

401(k)计划

401(k)计划是合格的雇主赞助的退休计划，符合条件的雇员可以在税后和/或税前的基础上将其税收递延缴款作为其工资或工资。提供401(k)计划的雇主可以代表符合条件的员工为计划提供匹配或非选择性捐款，还可以为计划添加利润分享功能。401(k)计划的收益按递延税额计算。401(k)计划是通过私人雇主提供的。

当您从401(k)中提取资金 - 或“采取分配”时，正如术语所说 - 您开始享受这个退休支柱的收入并面临其税务后果。对于大多数人和大多数401(k)s，分配作为普通收入征税，就像薪水一样。但是，您所承担的税务负担因401(k)的类型以及从中提取资金的方式和时间而异。

403(b)计划

403(b)计划是针对公立学校，免税组织和某些部长的特定雇员的退休计划。这些计划可以投资于年金或共同基金。403(b)计划也是避税年金计划的另一个名称，403(b)计划的特征与401(k)计划中的特征相当。

免税组织的员工有资格参与该计划。参与者包括教师，学校行政人员，教授，政府雇员，护士，医生和图书馆员。TSA是退休的另一个资金来源，以及帮助员工实现退休目标的退休计划或退休金。许多计划在比401(k)计划更短的期限内支付资金，或者可以允许立即归还资金。

关键要点

私人和公共(政府或机构)组织的员工可以提供合格的，延税退休储蓄账户。

401(k)计划是一种合格的退休账户，由员工可以提供部分工资或工资的公司提供。

403(b)向政府，机构或非营利组织的员工提供计划。

401(k)和403(b)计划之间的法律差异

403(b)计划无法接受其保荐人雇主的利润分享。这是有道理的，因为被允许提供403(b)计划的实体 - 非营利组织和政府 - 不能从中获利。此外，403(b)计划不必遵守“雇员退休收入保障法”(ERISA)中的许多规定，该法规定了合格的延税退休投资，包括401(k)和403(b)s 。例如，403(b)s免于非歧视测试。该测试每年进行一次，旨在防止管理层或“高度补偿”的员工从特定计划中获得不成比例的收益。

这一和其他豁免的原因是长期以来的劳工部监管，根​​据该规定，只要雇主不为捐款提供资金，403(b)计划在技术上并不标记为雇主赞助。但是，如果雇主确实向员工403(b)账户提供捐款，则他们必须遵守与提供401(k)计划的ERISA指南和报告要求相同的ERISA指导和报告要求。

此外，根据1940年“证券交易法”，投资基金必须符合注册投资公司的资格才能纳入403(b)计划。401(k)投资选择并非如此。

401(k)和403(b)计划之间的实际差异

尽管403(b)计划在法律上能够为其参与者的贡献提供雇主匹配，但大多数雇主不愿意提供匹配，因此他们不会失去ERISA豁免。因此，401(k)计划以更高的速率提供匹配计划。但是，如果一名员工在某些公益组织或政府机构服务超过15年，他们可能能够为401(b)计划的401(b)计划提供额外的追加捐款。

通常，计划提供者和管理员对于每种类型的计划都是不同的。401(k)计划往往由共同基金公司管理，而403(b)计划更多地由保险公司管理。这就是为什么许多403(b)计划限制投资选择并突出显示年金的原因之一，而401(k)计划倾向于提供大量共同基金。

对于非ERISA 403(b)计划，费用率可以低得多，因为它们受到不太严格的报告要求的限制。

尽管如此，就退休车辆而言，401(k)计划和403(b)计划非常相似。两者都具有相同的基本贡献限制，两者都提供Roth选项，并且两者都要求参与者在进行分发之前达到59.5岁。

虽然不是很常见，但雇主可以提供401(k)和403(b)。在这些情况下，员工可以为这两个帐户做出贡献。(有关相关阅读，请参阅：你有403(b)并且还有401(k)吗?)