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国会即将来到你的爱尔兰共和军

2019-07-12 09:55:37来源:

就像严厉的劫匪打开图坦卡蒙的坟墓一样,国会迫不及待想要拿到美国的退休账户资产。5月,众议院通过了“为每个社区设置退休增强法案”,该法案的缩写名为Secure。投票结果为417-3。人们普遍认为,“安全法”一致同意通过参议院。虽然表面上帮助美国人退休,但该法案实际上会降低所有退休储蓄计划的价值:个人退休账户,401(k)s,罗斯个人退休账户

“安全法案”的主要问题在于它消除了自1999年以来财务规划中固定的明星IRA。拉伸的IRA允许储户将退休账户留给子女,孙子女或其他受益人。根据现行规则,收款人可以在其精算寿命期间从账户中分配所需的最低分配。对于儿童而言,支出往往相对较小,但在几十年内增长,直到继承的IRA可能通过延税复合的力量为孩子的退休提供舒适的支持。父母可能会知道,无论他们的孩子在生活中遇到什么样的变迁,他们都不必担心退休。

国会想杀死这个。“安全法案”规定,非雇主受益人需要10年时间才能将所有资金全部用于IRA。其影响将是使更多的IRA更快地获得更高的税收,因为分配是以超大块的形式进行的。多达三分之一的遗产IRA会被税收吞噬,而不是现行规则。当税收削减和就业法案于2025年到期时,税收将全面上升。如果特朗普总统签署“安全法案”成为法律,那么在未来十年的某个时候,这个阶段将被设定为一个纳税计划。

根据“安全法案”获得意外之财,国会将推迟退休人员必须将他们首次要求的最低爱尔兰共和军分配从70½降至72岁的年龄。这不是美国储户在向他们的个人退休账户捐款时所承诺的交易。过去20年。之前,最佳方法是让储户将IRA留给子女或孙子女,并延长数十年的支出。

根据“安全法案”,爱尔兰共和军的所有者仍然可以将该帐户留给幸存的配偶,该配偶可以免于10年的时间。但寡妇将在较高的“备案单”支票中纳税。由于强制性支付比率随着年龄的增长而自动增加,因此支架可以轻松地从12%跳到25%或从24%跳到35%。例如,70岁的所需最低分配额是退休账户余额的3.7%;一个90岁的人是8.8%。

如果一个100万美元的爱尔兰共和军通过一个高收入的成年女儿,充其量她将不得不采取支出,在她的薪水十年之后增加10万美元的年收入。如果她生活在一个高税收状态,每年支付的价值的一半可能会因税收而损失。

它变得更糟。“安全法案”将成为中等收入父母的大学规划梦魇。如果大学年龄段的孩子的父母继承了50万美元的爱尔兰共和军,由此产生的高税收强制性分配 - 比如10年每年5万美元 - 会使他们在纸面上比实际更富有,从而剔除他们有资格获得基于需求的金融机构的能力援助。如果这些父母决定推迟四年的分配以避免财政援助效应,那么他们需要在毕业后加倍分配以补偿,这将使他们处于更高的税率范围内。如果祖父母跳过一代人并将爱尔兰共和军直接留给大学的孙子,那么“儿童税”将要求按照父母的费率对这些分配征税。无论家庭转向何方,他们都会失败。

对于拥有重要个人退休账户的人来说,安全法案将是一项遗产规划灾难。到目前为止,需要做出明智的计划,并将其置于脑后。在过去,如果他的预期受益人年轻,IRA所有者可能已经建立了信托。根据“安全法案”,IRA将不再受年度所需的最低分配额的限制,因此,为了8岁的人的利益而放置在信托中的100万美元的爱尔兰共和军可能会在9年内无法获得任何收益。然后在第10年,根据法律,爱尔兰共和军将不得不支付一切费用。现在年轻的受益者年满18岁,突然间他获得了意外收获。随着十年的额外复合增长,最初的爱尔兰共和军可能已经增长到200万美元或更多。所有这些都在一年内交付,因此大部分都在最高的括号内征税。如果信托语言允许受托人将资金存入信托,则将以高于12,500美元的收入对超额联邦信托税率37%征税。不要忘记州税。

保险业喜欢安全法案的要求,即在所有退休计划中提供年金作为支付选项。保险公司在2018年销售了超过2300亿美元的年金,他们希望将这一数字提高。除非退休人员需要所有现金用于生活费用,并且能够找到与CPI-E相关的非常低成本的年金 - 老年人面临的通货膨胀率,包括他们日益昂贵的医疗保健,否则退休计划资产的年金化通常是一个坏主意。 。不幸的是,这样的年金不存在。

强制性提供年金是可能导致所有退休账户强制性年金化的第一步。这将把分配变为更高的括号,加速税收的收集,并消除继承的IRA的“问题”。最重要的是,政治家们无需投票即可完成所有这些工作。德克萨斯州的特德克鲁兹是参议院反对安全法案的主要坚持者。他担心的是,众议院版本放弃了一项利基条款,允许有税收优惠的529计划支付家庭教育费用。他可能会坚持,但这将是一个延伸。