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调查人员表示独家BT的意大利工作有伦敦的根源

2019-04-23 16:18:39来源:

英国电信意大利部门内部对会计欺诈的刑事调查揭示了更多证据,证明检察官所说的是高级管理人员参与人为地夸大该部门的财务业绩。

被警方查封并经路透社评论的电子邮件首次显示为什么意大利检察官声称英国电信公司的顶级员工是问题的核心,这与该公司关于总公司管理人员对此不端行为一无所知的说法相反。

“BT Plc的顶级财务主管和(意大利)部门的经理之间的一系列电子邮件指出,母公司的领导层存在'坚持'的要求,旨在实现雄心勃勃的经济目标,甚至使用积极的,异常的和意外的错误的会计做法,“意大利的金融警察在一份353页的报告中说。

该报告尚未公布,其内容以前未曾报道过。

该报告包含来自BT Wholesale的财务总监Brian More O'Ferrall的电子邮件,BT Wholesale是该公司的企业对企业部门,他要求意大利的同事找到调整账户以增加利润的方法。

当时,O'Ferrall是BT Europe的首席财务官(CFO),BT Europe是全球服务的欧洲部分,也是该公司最大的业务之一。

奥费里尔没有回应路透社的评论请求。英国电信拒绝让O'Ferrall或集团首席执行官Philip Jansen接受采访。

“我们无法评论正在进行的法律诉讼,”发言人理查德法恩斯沃思说。

在过去,英国电信一直指责意大利的前高管因簿记违规行为而表示,他们已经将他们的老板们留在了伦敦,对于发生的事情一无所知。该丑闻要求该公司在2017年初收取5.3亿英镑的费用。如需时间表,请点击。

在2017年4月向米兰检察官提起的针对其前任管理人员行为的投诉中,英国电信表示,该公司本身就是发现任何欺诈行为的受害者。

路透社2月份独家报道称,意大利检察官将23名涉嫌参与此次惨案的嫌疑人列入了三名BT高管。奥费里尔不在那份名单上。

据一位熟悉该调查的消息人士称,检察官没有调查O'Ferrall,因为他不是BT意大利董事会成员,并且没有在2013年至2016年的四年内对该部门的账户进行审查。

O'Ferrall于2017年2月被任命为BT意大利公司的董事长,在对该部门的簿记进行内部调查后担任该职位。他于2018年11月辞去了这一职务。

米兰的检察官声称,三名前BT高管Luis Alvarez,Richard Cameron和Corrado Sciolla设定了不切实际的高业务目标,并在BT意大利公司中进行虚假会计。

Alvarez和Cameron分别是英国电信全球服务部前首席执行官和前任首席财务官,Sciolla曾担任英国电信欧洲大陆前负责人。这三名男子,其中两人在伦敦,于2017年离开公司。

路透社试图通过社交媒体和电子邮件联系Alvarez和Cameron,但他们没有回应这些评论请求。Sciolla拒绝发表评论。

“紧急请求”

关于欺诈性簿记的指控是BT意大利一系列疑似不法行为的一部分。意大利检察官称,该部门的人员网络夸大了收入,伪造了合同续签和发票,并发明了伪造的供应商交易,以达到奖励目标并掩盖该部门的真实财务业绩。

该公司已公开披露,它发现了一系列复杂的不正当销售,租赁交易和该部门的保理。保理是公司向金融家出售未来收入以换取现金的一种方式。

几位英国电信股东已在美国提起集体诉讼,指控该集团误导投资者,未能及时披露财务违规行为。英国电信已将此案撤职。

在他们的报告中,意大利的金融警察参考了2016年8月5日发来的一封来自O'Ferrall的电子邮件,其中他说Cameron希望营业利润增加70万欧元,并向BT意大利的首席财务官Luca Sebastiani以及其他人提出建议。欧洲各地的同事认为,他们将劳动力成本作为一种解决方案。

“所有,我向理查德提出了另一项要求,要求另外提供70万欧元的资金,”O'Ferrall写信给Sebastiani和他在德国,Benelux,法国,西班牙,匈牙利的同行以及当时的财务经理Simon Whittle报告和整合,在Global Services Europe。

“请你能看看所有的机会,然后尽快回到我和西蒙。工党资本化?问候布莱恩,”电子邮件说道,其主题是“P4中需要另外70万欧元的EBITDA”。

P4指的是7月份。

路透社试图通过社交媒体与惠特尔联系,但他没有回应评论请求。O'Ferrall联系的其他财务官员没有回复路透社的评论请求。

Sebastiani的律师Giammarco Brenelli和Federico Riboldi告诉路透社,这封电子邮件非常重要,因为“与其他许多人一样,它显示了母公司在会计政策方面对欧洲子公司施加的持续和无情的压力。”

塞巴斯蒂亚尼是案件的23名嫌犯之一。

在2016年4月8日发给Sebastiani的前任Alessandro Clerici和西班牙BT全球服务公司首席财务官Rosa Ronda Andres的另一封电子邮件中,O'Ferrall表示,他已收到“要求再获得100万欧元资本金15 16。

“你们俩都可以容纳这个吗?每个500欧元?”电子邮件说。

据熟悉此事的消息人士透露,Clerici和Andres没有遵守这一要求。

安德烈斯没有回应路透社的评论请求。克莱里奇拒绝发表评论。他是本案的23名嫌疑人之一。

资本化成本是一种会计方法,允许公司随着时间的推移摊销与资产相关的成本,而不是在产生成本时将其作为损益在损益表中预订。该技术允许公司随着时间的推移平滑费用,从而提高利润。

“你不能将劳动力成本转化为事后(事后)提高收益,只是为了提高你的账户,”会计专家Gian Gaetano Bellavia说,他过去曾担任米兰检察官的顾问。他没有参与BT意大利的调查。

贝拉维亚说,母公司的高层管理人员常常要求子公司的经理“总是做得更多”。但他表示,路透社向他展示的一些BT电子邮件构成了会计错算的“重要证据”。

“EBITDA衡量的是公司的收入。但是上涨需要实际收入。”

贝拉维亚说,另一封电子邮件,日期为2016年9月,其中塞巴斯蒂安尼称,他已被告知卡梅伦不会接受2016/17财政年度的盈利预测低于一定数额,但问题较少,因为它可能被解释为一种愿望,而不是预测传达给投资者。

警方报告称,所谓的会计违规行为可能会对英国电信股票的价格产生影响,这可能有理由将市场操纵加入被调查的涉嫌犯罪名单。

然而,米兰检察官决定不以管辖权为由采取这一步骤,直接了解调查的消息人士称,由于BT股票在伦敦上市,此类指控必须由英国当局进行调查。

英国严重欺诈办公室(SFO)负责调查和起诉复杂的跨国欺诈和腐败行为,拒绝评论它是否在调查英国电信。

英国会计监管机构财务报告委员会(FRC)表示,它将继续调查普华永道(PwC)对英国电信2015年至2017年的审计。英国电信在2017年将普华永道作为其审计师。